Здравствуйте! Сегодня поговорим о том, что такое расчетно-кассовое обслуживание клиентов и предоставим тарифы ТОП-10 лучших банков с услугами РКО.

Расчетно-кассовое обслуживание предоставляется банками юридическим и физическим лицам (ИП) за ежемесячную плату. Клиентам необходимо подготовить пакет документов и подписать договор на банковское обслуживание. После чего можно воспользоваться эквайрингом, зарплатным проектом и прочими удобствами.

Что такое расчетно-кассовое обслуживание, и можно ли без него обойтись

Спектр услуг, который банк предоставляет своим клиентам при ведении расчётного счёта, называется расчётно-кассовым обслуживанием или РКО. Это проведение различных операций, таких как реализация платёжных поручений, их отзыв, снятие и внесение наличных, а также многие дополнительные опции. Их перечень и стоимость зависит от выбранного пакета услуг и .

Заключая договор с банком, клиент присоединятся к условиям предоставления банком РКО. А это значит, что можно воспользоваться всеми преимуществами, которые предлагают банки и значительно упростить ведение бизнеса.

Подобрать расчетный счет

Что входит в расчетно-кассовое обслуживание

РКО подразумевает широкий спектр услуг, заключающихся не только в обслуживании самого счёта. Клиент вправе выбрать одну или несколько из них. Некоторые опции уже включены в стоимость пакетов услуг, а за другие предусмотрена отдельная плата.

Расчётно-кассовое обслуживание включает:

Расчетный счет. Наличные платежи разрешены только при сумме одного договора стоимостью до 100000 руб. Всё, что выше этого порога, должно проходить через банковский счёт. Его главное предназначение — осуществление переводов. Вы или банковский сотрудник формируете платёжное поручение с указанием суммы и назначением перевода, которое впоследствии реализуется в пользу получателя средств;

Эквайринг : торговый, мобильный и интернет. Банки предоставляют в пользование клиентов, занимающихся продажами товаров и услуг, специальное торговое оборудование. Оно позволяет произвести оплату покупателем безналичным расчётом. При это информация о совершённой продаже оперативно поступает в налоговый орган. Банками осуществляется установка и технический контроль за устройствами. Представители кредитной организации также проводят обучение по работе с оборудованием;

Валютный контроль. Для клиентов, ведущих деятельность с иностранными партнёрами, банки составляют паспорта сделок, проверяют договора на соблюдение норм законодательства;

Зарплатный проект. Если в штате организации или ИП имеются наёмные сотрудники, то осуществлять выплату заработной платы может банк. Для этого работодатель перечисляет средства на его счёт, а затем уже банковские сотрудники распределяют сумму между физическими лицами;

Корпоративные карты. К расчётному счёту можно привязать карту для оплаты представительских расходов, хозяйственных нужд или командировочных. Пластик позволяет снять наличные со счёта через банкомат;

Самоинкассация. Услуга банков позволяет внести выручку самостоятельно в банкомат. Вам не придётся посещать отделение кредитной организации: достаточно иметь специальный код, который вводится в устройство самообслуживания. После чего деньги зачисляются на расчётный счёт. Данная опция удобна для малого бизнеса с небольшим оборотом;

Мобильный банк. Через скачанное приложение можно контролировать остаток по счёту и совершать платежи по сохранённым шаблонам;

Интернет-банкинг. Это личный кабинет на сайте банка. Позволяет дистанционно вести обслуживание по счёту. Для этого не нужна помощь операциониста: любые операции вы сможете провести собственноручно, а специальное окно с чатом позволит связаться со специалистом. Чтобы составлять и направлять в банк платёжные поручения, необходимо приобрести токен, предоставляющий доступ к электронной подписи.

Тарифы ТОП-10 банков на расчетно-кассовое обслуживание

Банки устанавливают собственные расценки на РКО. Они зависят от рейтинга кредитной организации, количества клиентов, разнообразия функций. Выгодный банк отличается невысокими тарифами и широким перечнем услуг. Предлагаем вам провести сравнение расценок РКО на основе тарифов ТОП-10 банков. Наш анализ поможет вам выбрать подходящий банк.

Тарифы всех банков

Точка

Банк Точка предлагает 3 пакета услуг: «Минимальный», «Оптимальный», и «Идеальный». Каждый из них уже включает определённый перечень услуг. Чем дороже стоимость пакета, тем больше возможностей у клиента. Стоимость обслуживания едина для всех регионов страны.

Предлагаем ознакомиться с тарифами банка в таблице.

Раздел РКО	Тариф
Стоимость открытия счёта	Бесплатно
Ежемесячное обслуживание	0 — 2500 руб.
	от 0 до 60 руб. в зависимости от пакета услуг
	Зависят от пакета услуг. На максимальном тарифе: до 100000 рублей — без комиссии; от 100000 до 400000 рублей — 3%; от 400001 — 8%. Минимальная сумма комиссии — 100 рублей. Для ИП на УСН 6% без сотрудников и кассы снятие проходит без комиссии.
Операционный день	платежи между клиентами банка осуществляются с 00:00 до 20:50
Возможности	зарплатный проект; валютные сделки; торговый, мобильный и интернет-эквайринг; прикрепление к счёту корпоративной карты; мобильный банк; интернет-банк; овердрафт для бизнеса.

Тинькофф

Банк Тинькофф не имеет офисов по обслуживанию клиентов. Все операции проводятся дистанционно самими юридическими лицами и ИП. Кредитная организация разработала 3 пакета услуг, пользование которыми первые 90 дней — бесплатно.

Ознакомиться со стоимостью услуг банка вы можете, просмотрев данные в таблице.

Раздел РКО	Тариф
Стоимость открытия счёта	Бесплатно
Ежемесячное обслуживание	От 490 до 4990 рублей, начиная со 2-го месяца
Стоимость платёжного поручения	От 19 до 49 рублей в зависимости от пакета услуг. От 3 до 10 платёжек можно провести бесплатно, кроме пакета услуг «Профессиональный».
Лимиты и проценты на снятие наличных для ИП и организаций (ООО)	1 — 15% в зависимости от суммы снятия (также по каждому пакету услуг установлена минимальная комиссия в рублях — от 59 до 99 рублей за операцию)
Операционный день	7:00 — 21:00
Возможности	зарплатный проект; валютные сделки; мобильный банк; интернет-банк; овердрафт для бизнеса.

Банк предлагает своим клиентам 3 пакета услуг: «Стартовый», «Оптимальный» и «Безлимитный». Первый из них предполагает бесплатное ведение счёта, но с ограниченным перечнем операций. Самые широкие возможности клиент приобретает с пакетом «Безлимитный». Более подробную информацию о тарифах банка можно увидеть в таблице.

Раздел РКО	Тариф
Стоимость открытия счёта	Бесплатно
Ежемесячное обслуживание	0, 690 и 4900 р. в зависимости от подключенного пакета услуг
Стоимость платёжного поручения	переводы клиентам Модульбанка — бесплатно; переводы в другие банки — от 0 до 90 р.
Лимиты и проценты на снятие наличных для ИП и организаций (ООО)	до 100 тыс. руб. — бесплатно; комиссия за обналичивание составляет от 2,5 до 6% в зависимости от суммы.
Операционный день	5:00 — 20:30
Возможности	зарплатный проект; валютный контроль; мобильное приложение для бизнеса; интернет-банк; торговый и интернет-эквайринг, касса на планшете.

Сбербанк разработал новые пакеты услуг, которые будут удобны как начинающим бизнесменам, так и владельцам крупных предприятий. Вы сможете зарезервировать номер расчетного счета на сайте банка буквально за 5 минут. При этом на любом тарифе не взимается плата за проведение платежей в пользу бюджета и за подключение к интернет-банку.

Тарифы Сбербанка вы можете увидеть в нашей таблице.

Раздел РКО	Тариф
Стоимость открытия счёта	0 р.
Ежемесячное обслуживание	0 — 9600 р.
Стоимость платёжного поручения	внешние переводы — от 16 руб., платежи внутри Сбербанка — бесплатные
Лимиты и проценты на снятие наличных для ИП и организаций (ООО)	для предприятий на выплату заработной платы — 0,6%, минимум — 250 р. (независимо от суммы); для ИП и организаций на иные цели — от 0 до 8%, минимум 250 р. (независимо от суммы).
Операционный день	для расчётов на бумажном носителе — с 9:00 до 17:00; для расчётов через дистанционное обслуживание — с 6:00 до 23:00.
Возможности	зарплатный проект; валютный контроль; торговый эквайринг; самоинкассация; корпоративные карты; мобильный банк; интернет-банкинг.

Локо-Банк

Банк предлагает своим клиентам подключить один из трех пакетов услуг на выбор. Чем выше обороты вашего бизнеса, тем дороже будет стоимость ежемесячного обслуживания. Всем клиентам Локо-Банка доступна услуга внесения наличных в любой точке страны. Вы можете внести выручку, назвав специальный код из СМС, а деньги поступят на счет в этот же день.

Эксперт Банк

Эксперт Банк предлагает новым клиентам выгодные условия обслуживания. В рамках всех пакетов услуг не предусмотрены ограничения по объему и количеству платежей, а также вы сможете получать от 1,5 до 5% на остаток по счету. Зарезервировать счет можно в режиме онлайн, а приезжать в отделение для оформления нет необходимости: курьер сам привезет необходимые документы к вам в офис.

Открытие счета в данном банке удобно начинающим предпринимателям и небольшим компаниям. Демократичные цены и высокое качество сервиса являются главными преимущества Веста Банка, за что его выбирают многие бизнесмены. Для клиентов предусмотрено три пакета услуг, внутри каждого из которых предоставляются бесплатные платежи в бюджет и подключение интернет-банка.

В новых тарифах банк делает акцент на дистанционном обслуживании своих клиентов. Если в вашей деятельности преобладают безналичные платежи, то ведение счета окажется весьма выгодным. При этом банк бесплатно заверит документы для открытия счета и предложит скидки на дополнительные опции.

УБРиР

Уральский Банк Реконструкции и Развития предлагает несколько пакетов услуг. При этом в первые 3 или 6 месяцев можно пользоваться счётом на выгодных условиях. К примеру, перевод согласно платёжному поручению осуществляется бесплатно неограниченное число раз.

Раздел РКО	Тариф
Стоимость открытия счёта	Уже включена в стоимость пакетов услуг. За подключение пакета может взимается плата.
Ежемесячное обслуживание	От 0 до 2200 рублей
Стоимость платёжного поручения	от 28 до 89 рублей
Лимиты и проценты на снятие наличных для ИП и организаций (ООО)	Для ИП: от 600 000 до 1 000 000 рублей — 2,5%, минимум 150 рублей; от 1 000 000 рублей — 7,5%, минимум 150 рублей. Для юридических лиц: до 300 000 рублей — 1,3%, но не менее 150 рублей; от 300 000 до 600 000 рублей — 1,6%, минимум 150 рублей; от 600 000 до 2 000 000 рублей — 3%, минимум 150 рублей; от 2 000 000 рублей — 7,5%, минимум 150 рублей.
Операционный день	для электронных платежей внутри банка — с 9:00 до 24:00; для остальных — с 9:00 до 17:00.
Возможности	торговый эквайринг; интернет-эквайринг; зарплатный проект; банковские гарантии; валютные операции.

Открытие

Банк Открытие имеет единый тариф на открытие счета в любом регионе. В банке предусмотрено три пакета услуг с лимитом на количество бесплатных платежей. Стоимость обслуживания внутри тарифов во многом зависит от способа распоряжения счетами: вы можете совершать операции через интернет-банк или обращаться к сотрудникам отделения.

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц

Чтобы организация стала клиентом банка, ей необходимо заключить договор. Для этого понадобятся следующие :

• учредительные документы;
• данные из выписки ЕГРЮЛ;
• сведения об организации по форме банка;
• финансовая отчётность;
• рекомендации от деловых партнёров и кредитных организаций, в которых ранее обслуживалось юридическое лицо;
• справка об отсутствии задолженности перед налоговым органом;
• карточка с образцами подписей и печатей.

Для открытия счёта можно обратиться в отделение банка или оформить услугу через его сайт. После одобрения банком вашей организации в качестве своего клиента, вы сможете приступать к распоряжению собственным счётом: вносить или снимать средства, проводить платежи.

Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц

ИП может снимать наличные с расчётного счёта на собственные нужды, вносить выручку из кассы, а также направлять платёжные поручения по реквизитам деловых партнёров. Законодательство разрешает иметь предпринимателям открытых в разных банках или в одном и том же.

А чтобы заключить физ. лиц, необходимо предоставить банковскому специалисту следующие документы:

• паспорт;
• сведения из выписки ЕГРИП;
• карточку с образцами подписей и печатью;
• сведения об ИП по форме банка;
• лицензии;
• годовую или квартальную отчётность (например, налоговую декларацию), если ранее счёт был открыт в другом банке;
• доверенность (если счёт открывается представителем).

Как выбрать банк, на что обращать внимание

Сегодня представлено большое разнообразие банков, выбрать среди которых только один — непростая задача. Чтобы упростить ваши поиски наиболее подходящей кредитной организации, предлагаем ознакомиться с рекомендациями по выбору:

лучше открывать расчетный счёт в стабильном, крупном банке (Сбербанк, Точка (Открытие), Тинькофф, СКБ-Банк, УБРиР, Модульбанк). Эти параметры говорят о надёжности кредитной организации, а потому, разместив здесь свои средства, вы можете не переживать за них);

не доверяйте банкам, открывшимся совсем недавно (они предлагают самое дешевое обслуживание, но вы должны понимать, что это маркетинговый ход для привлечения новых клиентов, и не более того. Однако, есть новые банки, которые являются представительствами известных банков. Таким можно доверять);

не стоит посещать все банки, лучше просмотреть информацию о них на официальных сайтах или на нашем сайте в разделе (времени вы потратите гораздо меньше, к тому же сэкономите. Сегодня все банки имеют собственные сайты, на которых расположена необходима информация. Если у вас возникнет какой-то вопрос, всегда можно связаться со специалистом по телефону горячей линии);

выбирайте банк по дополнительным услугам на РКО и их стоимости (узнайте, какие опции будут вам доступны. Сможете ли вы воспользоваться эквайрингом, подключить зарплатный проект или выпустить корпоративную карту);

уделите внимание тарифам и пакетам услуг (лучше пользоваться услугами банка, предоставляющего именно пакеты услуг. Так вы сэкономите в год приличную сумму);

изучите особенности дистанционного обслуживания (всё больше бизнесменов переходят на ведение счёта без банковских сотрудников. И банки сегодня соревнуются в создании максимально удобных условий для своих клиентов. Качественная функциональность и понятный интерфейс интернет-банка — главные критерии поиска).

Выбирайте банк, который предлагает передовые технологии в обслуживании (Точка, Тинькофф и Модульбанк). Ведение вашего бизнеса заметно упростится. Дополнительные сервисы от банков, позволяющие вести бухгалтерию и отправлять отчётность в налоговую, помогут справиться с поставленными задачами гораздо быстрее. Удачи в выборе банка!

Подобрать расчетный счет

17 Июн

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об услугах банка, формирующих расчетно-кассовое обслуживание ИП,ООО и даже физических лиц.

Сегодня вы узнаете:

1. Что входит в РКО;
2. Для кого она предназначено и какие задачи решает;
3. Как выбрать банк;
4. Как самостоятельно открыть РКО.

Что такое расчетно-кассовое обслуживание

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов (или сокращенно РКО) – система услуг, предоставляемых банком и . РКО регулирует все денежные операции, переводы средств партнерам по бизнесу, поставщикам, получение расчетов от клиентов.

РКО – совокупность банковских услуг по хранению и движению денежных средств предприятия.

Суть РКО в ведении и осуществлении по нему финансовых операций. В отличие от текущего счета, расчетный позволяет своему владельцу не просто хранить финансы, но и распоряжаться ими для ведения коммерческой и некоммерческой деятельности.

Каждый банк выставляет свои тарифы на обслуживание.

После того как клиент заключает с финансовой организацией договор на РКО, к банку переходит ведение всех денежных операций заказчика.

К ним относятся:

• Расчеты безналичными и наличными средствами;
• Формирование выписок со счета.

РКО для физических лиц

О расчетно-кассовом обслуживании принято говорить в приделах услуг для предприятий и бизнесменов, на сайтах банков тарифы на РКО располагаются чаще всего в разделе «Юридическим лицам».

Поэтому распространено мнение, что РКО – это обслуживание предприятий. Но теоретически потребителями РКО могут выступать и физические лица. Они точно так же могут заключить договор с банком на использование личного счета в некоммерческих целях. Например, для безналичной оплаты коммунальных платежей.

Для граждан РКО подразумевает следующие функции:

• Пополнение счета и снятие наличных средств;
• Безналичные платежи;
• Интернет-банкинг.

Часто расчетные услуги для физических лиц оплачиваются комиссией с конкретных операций, но некоторые банки предлагают отдельные тарифы, пакеты услуг из области «Все включено», за которые устанавливается ежемесячная абонентская плата.

Документооборот

Финансовое учреждение, осуществляющее услуги РКО, взаимодействует с клиентами посредством определенных документов.

Наиболее распространенные из них:

• Платежные поручения для безналичной оплаты счетов;
• Формы внесения наличных средств на счет;
• Чековая книжка и чеки, которые выдаются при получении в кассе наличных;
• Выписки как средство контроля расходов и приходов.

Правовое регулирование РКО

В юридическом плане деятельность РКО регулируется Гражданским Кодексом РФ, Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности» и различными положениями Центробанка России.

Взаимоотношения сторон регулирует договор, заключение которого является обязательным условием предоставления услуги.

Воспользоваться РКО вправе любое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. При этом форма собственности, и денежный оборот не имеют значения.

Согласно закону, каждая организация или предприниматель могут иметь столько расчетных счетов, сколько им требуется для осуществления своей работы.

В рамках договора с клиентом, банк, предоставляющий услуги РКО, обязуется по требованию потребителя зачислять его средства на расчетный счет, хранить их, выдавать и осуществлять платежи и денежные переводы.

В каких случаях стоит воспользоваться услугами РКО

В любом бизнесе не обойтись без РКО, если необходимы:

• Перевод денег на безналичный счет;
• Перечисление по безналу зарплат;
• Снятие и получение безналичных переводов;
• Получение выписок по безналичному счету.

Организация расчетно-кассового обслуживания ООО или ИП – привычная процедура для большинства финансовых учреждений. Для банка это еще одна статья дохода, а для предприятия-клиента – упрощение финансовых операций.

Преимущества РКО

Зачем заключать договор с банком, если можно хранить деньги в своем сейфе, а безналичные счета оплачивать через операциониста банка?

Расчетно-кассовое обслуживание в банке не было бы так популярно, не имей оно своих преимуществ:

• Быстрое и точное проведение финансовых операций;
• Оперативное обслуживание;
• Консультации специалистов;
• Предоставление актуальной информации о состоянии счета и проведенных операциях;
• Гарантии со стороны банка о конфиденциальности коммерческой информации и сохранности доверенных ему средств.

Таким образом, в финансовой жизни предприятия банк способен решить многие проблемы. РКО позволяет сохранить время, а иногда и деньги.

Составляющие РКО

Расчетно-кассовое обслуживание – это не просто ведение расчетного счета. Это целый комплекс услуг, которые банки предоставляют по мере своих возможностей и по индивидуальным тарифам.

Из пакета услуг, предлагаемого банком, предприниматели могут сами выбирать наиболее подходящие моменты по приемлемым ценам.

Операции с наличными средствами

В состав услуг РКО всегда входит прием наличных средств от предпринимателя. Пополнять расчетный счет в некоторых банка можно только через кассу в офисе, в других – через банкоматы (с картами самоинкассации).

Чтобы снять со счета наличные, существует два варианта:

1. Чековая книжка . Оформляется в банке, по ней владелец счета может в кассе банка получить средства на сотрудникам или на другие нужды.
2. Корпоративная банковская карта . Позволяет получать наличные средства через банкомат. При этом все операции также оформляются и учитываются банком.

Для организаций, имеющих большой оборот наличных денег, в пакет РКО банк может включить услуги инкассации.

Операции с безналичными средствами

В рамках РКО банк обязуется выполнять поручения клиента по движению безналичных средств, своевременно предоставлять информацию о денежных поступлениях и выбытиях, формировать выписки (сведения об итогах финансовых операций).

Свои поручения на проведение денежных операций клиент банка может передавать классическим способом – распечатанными платежками через оператора в банке, или с помощью интернет-банкинга, который становится все более популярным не только за счет удобства, но и за счет конкурентоспособных тарифов (банку тоже выгоднее принимать платежные поручения через интернет и не держать большой офис и штат операционистов).

Эквайринг

И – дополнительные услуги, являющиеся частью РКО, позволяющие предприятию принимать от физических лиц безналичную оплату (через банковские карты).

Такая услуга предоставляется за определенную плату и, как правило, за прием безналичных платежей банк берет некую комиссию.

Для эквайринга в торговой точке потребуется приобрести или взять в аренду специальный терминал (некоторые банки предоставляют его бесплатно), в интернет-эквайринге дополнительное оборудование не требуется, его заменяет электронная форма, заполняемая покупателем.

Валютные операции

Для компаний, планирующих работу не только с российскими рублями, но и с иностранной валютой, банки включают в РКО дополнительные услуги:

• Покупка и реализация валюты;
• Продажа обязательной части валютной выручки;
• Конверсия;
• Получение оплаты в иностранной валюте от зарубежных клиентов;
• Оплата валютных счетов.

Валютный счет – это целых три счета:

• Для распоряжения имеющейся валютой – текущий счет;
• Для учета поступлений – транзитный;
• Для учета приобретенной валюты.

Как открыть РКО в банке

Открыть счет для РКО с каждым годом становится все проще. Сегодня забронировать расчетный счет можно через сайт банка, и уже в этот же день принимать на него платежи.

Всего процедура по открытию счета состоит из нескольких этапов:

1. Выбор банка;
2. Выбор тарифа (если их несколько);
3. Сбор и предоставление документов;
4. Заключение договора, оформление карточки с подписями и оттиском печати (при наличии).

В зависимости от банка, вся процедура может занять 1-5 дней.

Документы

Перечень документов, необходимых для открытия счета, можно получить в финансовом учреждении. Банки вправе сами устанавливать порядок обслуживания, открытия счета и формы документов.

Минимальный пакет документов:

• Заявление о намерении открыть счет;
• Документ, удостоверяющий личность (паспорт и довольно часто – );
• При наличии – или организации;
• Документы, подтверждающие государственную регистрацию организации или ИП ().

Для юридических лиц могут потребоваться и другие документы.

Например:

• , заверенный печатью налоговой службы;
• Протокол о создании общества и назначении руководителя;
• Документы на юридический адрес ( , свидетельство о праве собственности);
• При наличии – учредительный договор, лицензии, если вид деятельности подлежит обязательному лицензированию.

В каком банке открыть РКО

Ниже приведен список банков и преимущества работы с ними. Подбор банков осуществлялся за счет сбора отзывов.

Тинькофф

Известность этот банк приобрел не так давно, но сейчас он находится в стадии активного роста и развития. Тинькофф не стесняется привлекать новых клиентов за счет выгодных предложений и акций, недорогих тарифов и радовать постоянных партнеров новыми модернизациями.

Открыть счет можно на официальном сайте банка за 5 минут.

Спектр услуг довольно широк: кредитование, эквайринг, интернет-банкинг, система смс-оповещения и так далее.

• Ежемесячное обслуживание – для ИП первые 3 месяца бесплатно, далее – от 490 рублей;
• Денежные переводы – от 29 рублей за платеж, или безлимитные платежи за 990 рублей в месяц;
• Внесение средств на счет – в зависимости от тарифа: 299 рублей за любую сумму либо 0,25%, либо безлимитное внесение за 1990 рублей в месяц;
• Комиссия за снятие наличных: до 100 000 рублей – бесплатно, большие суммы – от 1%.

Сбербанк

Охватывает самый широкой спектр банковских услуг. Работает и с физическими, и с юридическими лицами.

Открыть счет можно на официальном сайте банка .

Тарифы и дополнительные услуги рассчитаны как на крупные предприятия, так и на начинающих бизнесменов. Кроме того, широк охват географической территории.

Отделения Сбербанка и его банкоматы располагаются даже в небольших городах и селах.

Система «Сбербанк Бизнес Онлайн» позволяет вести одновременно несколько расчетных счетов, а управлять ей удобно через мобильное приложение.

Консультативный центр Сбербанка осуществляет круглосуточную поддержку своих клиентов.

• Единоразовый платеж за открытие счета – от 1500 рублей;
• Ежемесячное обслуживание – от 1500 рублей;
• Денежные переводы: электронно – от 32 рублей за платеж, на бумажном носителе – от 300 рублей;
• Комиссия за снятие наличных: на заработную плату – от 0,6% от суммы, на прочие нужды – от 1,4%.

Модульбанк

Данный банк работает на базе «Регионального кредита», известного на рынке уже более 20 лет. Работает только с представителями малого бизнеса, соответственно предлагает выгодные для них услуги.

Открыть можно на официальном сайте банка за 5 минут.

• Единоразовый платеж за открытие счета – 0 рублей;
• Ежемесячное обслуживание – 0-3000 рублей;
• Денежные переводы: электронно – от 0 до 90 рублей за платеж;
• Внесение средств на счет – бесплатно на большинстве тарифов;
• Комиссия за снятие наличных – 0-15%.

Точка

Современный банк с молодежным духом и первоклассным обслуживанием, создан на базе всем известного банка «Открытие». Удобные интернет-платежи, круглосуточные переводы с минимальной комиссией. Для каждого региона установлены свои тарифы, поэтому стоимость услуг может значительно отличаться.

Открыть счет можно на официальном сайте банка за 5 минут и уже начинать пользоваться! Это круто!

• Единоразовый платеж за открытие счета – 0 рублей;
• Ежемесячное обслуживание – от 500 до 7500 рублей;
• Денежные переводы: юрлицам – в зависимости от тарифа от пяти платежей бесплатно, а далее от 30 рублей за перевод; физлицам – бесплатно до 500 000 для ИП и до 70 000 для ;
• Внесение средств на счет – бесплатно через банкоматы банка «Открытие»;
• Комиссия за снятие наличных – бесплатно до суммы определенной тарифом (от 10 000 рублей).

Промсвязьбанк

Входит в число 500 крупнейших мировых банков (по версии журнала «The Banker»), в России тоже занимает лидирующие позиции по охвату клиентов, входит в топ-3 частных банков.

• Единоразовый платеж за открытие счета – от 590 рублей;
• Денежные переводы – 0-110 рублей, в зависимости от тарифа;
• Внесение средств на счет – от 0,5% от суммы;
• Комиссия за снятие наличных – от 0,2%.

Подробнее на официальном сайте банка .

Альфа-банк

Все услуги по безналичному счету можно осуществлять через онлайн-кабинет. Можно держать одновременно несколько счетов, причем в разных валютах. Дополнительные услуги (например, кредитование) банк предоставляет в полном объеме.

• Единоразовый платеж за открытие счета – 0 рублей;
• Ежемесячное обслуживание – от 850 рублей;
• Денежные переводы: электронно – от 30 рублей за платеж, на бумажном носителе – от 0,1% от суммы;
• Внесение средств на счет – от 0,3% от суммы;
• Комиссия за снятие наличных: на заработную плату – от 0,5% от суммы, на прочие нужды – от 2,5%.

Открыть счет можно на официальном сайте Альфа-Банка .

Росбанк

Основан 1993 году, головной офис находится в Москве. Имеет статус универсального банка, входит в состав международной финансовой группы Societe Generale.

• Единоразовый платеж за открытие счета – бесплатно при регистрации через интернет;
• Ежемесячное обслуживание – бесплатно первые три месяца, далее от 700 рублей;
• Денежные переводы: электронно – от 30 рублей за платеж, на бумажном носителе – от 250 рублей;

Подробнее на официальном сайте Росбанка.

Газпромбанк

Банк осуществляет обслуживание ключевых отраслей отечественной экономики (нефть, газ, энергетика, металлургия, машиностроение и так далее). Один из крупнейших банков не только в России, но и в Европе.

• Ежемесячное обслуживание – от 600 рублей;
• Денежные переводы: электронно – от 30 рублей за платеж, на бумажном носителе – от 200 рублей;
• Внесение средств на счет – от 0,02% от суммы;
• Комиссия за снятие наличных – от 1%.

Уралсиб

Основное направление банка – розничный и корпоративный бизнес. Головной офис находится в Москве, по всей стране учреждено 6 филиалов и 280 точек продаж.

• Единоразовый платеж за открытие счета – 1800 рублей;
• Ежемесячное обслуживание – от 1000 рублей;
• Денежные переводы: электронно – от 10 рублей за платеж, на бумажном носителе – от 50 рублей;
• Внесение средств на счет – от 0,3% от суммы;
• Комиссия за снятие наличных: на заработную плату – от 0,5% от суммы, на прочие нужды – от 1%.

Подробнее на официальном сайте Уралсиб.

Открытие

Открыт 23 года назад, не перестает расти и активно развиваться. На первое место банк ставит доверительные отношения с клиентами и в ответ получает множество положительных отзывов.

• Единоразовый платеж за открытие счета – 0 рублей;
• Ежемесячное обслуживание – от 0 рублей;
• Денежные переводы: электронно – до 0,3% (минимум 19 рублей), в рамках выбранного пакета может быть от 10 бесплатных переводов;
• Внесение средств на счет – без комиссии;
• Комиссия за снятие наличных – от 0%.

Побробнее на официальном сайте банка Открытие .

ВТБ

ВТБ – это группа финансовых предприятий, включающая в себя около 20 банков. Самый известный из них «ВТБ24». Основной акционер банка – государство, что дает банку дополнительную надежность.

• Единоразовый платеж за открытие счета – 1000-4500 рублей;
• Ежемесячное обслуживание – 1000-2500 рублей;
• Денежные переводы: электронно – от 5 рублей за платеж, на бумажном носителе – от 250 рублей;
• Внесение средств на счет – от 0,08% от суммы;
• Комиссия за снятие наличных – от 0,5% от суммы.

Подробности на официальном сайте ВТБ .

Авангард

Некогда один из самых популярных банков, сейчас начинает сдавать позиции, не успевая за модернизацией. Подойдет только тем клиентам, кто все привык делать по старинке, без использования мобильного банка и смс-оповещений.

• Ежемесячное обслуживание – от 900 рублей;
• Денежные переводы: от 25 рублей за платеж;
• Внесение средств на счет – от 0,3% от суммы;
• Комиссия за снятие наличных – от 1,2%.

Россельхозбанк

Банк был создан в 2000 году для агропромышленного сектора и сельского хозяйства. Сегодня это универсальный банк, предоставляющий широкий спектр услуг частным клиентам и бизнесу. Сто процентов голосующих акций предприятия принадлежат государству.

• Единоразовый платеж за открытие счета – 2500 рублей;
• Ежемесячное обслуживание – от 750 рублей;
• Денежные переводы: электронно – от 6 рублей за платеж, на бумажном носителе – от 250 рублей;
• Внесение средств на счет – по согласованию сторон;
• Комиссия за снятие наличных – зависит от региона.

Почта банк

Банк из группы «ВТБ». Создан на базе «Лето Банка» в 2016 году. Главная цель банка – повышение доступности финансовых услуг для жителей нашей страны, особенно акцент в банке делается на пенсионеров. Расчетно-кассовое обслуживание банк осуществляет пока только в отношении физических лиц.

• Выпуск банковской карты – бесплатно;
• Ежемесячное обслуживание – бесплатно;
• Денежные переводы: до 0,8%;
• Внесение средств на счет – без комиссии;
• Комиссия за снятие наличных – без комиссии.

Ак Барс

Зарегистрирован в 1993 году. Оказывает более ста различных услуг как частным, так и корпоративным клиентам (среди которых есть и крупные предприятия в сфере экспорта нефти и газа).

• Единоразовый платеж за открытие счета – от 1000 рублей;
• Ежемесячное обслуживание – 400 рублей с использованием интернет-банкинга и 1200 рублей без использования;
• Денежные переводы – от 50 рублей;
• Внесение средств на счет – бесплатно;
• Комиссия за снятие наличных – в среднем 0,9%.

5 лучших банков для РКО

Из всего списка, что вы увидели выше, мы мы остановились на этой четверке лидеров по соотношению цена-качество:

1. Точка ;
2. Тинькофф ;
3. Модульбанк ;
4. Промсвязьбанк .
5. Альфа-Банк .

Как выбрать банк

Приступать к выбору банка необходимо очень внимательно. От качества и стоимости РКО зависит значительная часть рабочего процесса фирмы.

Одним компаниям важна скорость осуществления операций – быстрая оплата счетов и оперативное прибытие средств. Для других – не так важна скорость, как низкая цена, ведь когда приходится совершать много обязательных операций, высокая комиссия может нанести ощутимый удар по бюджету.

На что обратить внимание.

Банк должен быть в первую очередь надежным. В каждом сотрудничестве есть свои риски. И если эти риски превышают выгоду, которую способен предложить банк, не стоит принимать этот вариант во внимание.

Критериями надежности банка могут быть:

• Репутация банка среди бывших клиентов, в СМИ и в интернете . Конечно, вы не найдете негативные отзывы на официальном сайте банка, но на других ресурсах, таких как форумы бизнесменов, портал Банки.ру и так далее, можно найти реальные отзывы и мнения экспертов.
• Сроки денежных операций . Одни банки выдают наличные и совершают безналичные переводы в день обращения, а другие – только через 3-5 дней.
• Географическое расположение и доступность филиала и банкоматов, график работы . Конечно, сегодня существуют и интернет-банки, которые вовсе не имеют своих офисов, но для некоторых операций, особенно при работе с наличными средствами, требуется наличие именно доступного филиала.
• Широкий спектр услуг . Гораздо удобнее совершать все операции в одном банке. В том, готов ли банк предоставить все необходимые услуги, необходимо убедиться заранее. Например, не все организации производят платежи в иностранной валюте.
• Тарифы, размер комиссии . Одни тарифы выгодны для частых безналичных платежей, другие для снятия наличных.

Не всегда крупный банк – значит надежный. Даже киты банковского дела иногда попадают в долги и лишаются лицензии. При этом малоизвестный банк с небольшим количеством филиалов может вполне спокойно работать и соблюдать при этом баланс своих пассивов и активов.

Организация или ИП, выбирающие услуги РКО, не обязаны останавливаться на одном банке. Если что-то не понравилось, или поступило более выгодное предложение, всегда можно закрыть расчетный счет, расторгнуть договор и заключить новый с другим банком. Закон не ограничивает количество расчетных счетов на одно предприятие, поэтому можно сотрудничать сразу с несколькими банками.

Порядок выбора банка.

Шаг 1. Выбор перечня необходимых услуг.

Для начала важно понять, какие из возможностей РКО потребуются в работе компании. Учитывать необходимо именно особенности своей деятельности.

Как часто потребуется производить безналичную оплату, принимать входящие переводы, совершать инкассацию или снимать наличные? Ответ на эти и подобные вопросы поможет понять, на какие строчки в тарифных планах следует обратить особое внимание.

Например, для магазина розничной торговли может потребоваться эквайринг и частое внесение на счет наличных средств, а для – удобный и недорогой интернет-банкинг.

Шаг 2. Расстановка приоритетов.

После того как вырисовывается картина необходимого РКО, нужно решительно и окончательно расставить акценты. Если вы решили, что необходим банк с маленькой комиссией за снятие средств, то не отступайте от своего решения.

Иногда банки заманивают клиентов выгодными предложениями и дополнительными услугами, которые на самом деле не так уж и важны.

Шаг 3. Отбор банков, обзор тарифов.

Далее, предстоит отобрать несколько банков, чьи услуги максимально отвечают выделенным ранее требованиям. Из огромного количества организаций (а в России банков ни много, ни мало, а почти 800) нужно выбрать 2-3, предоставляющих интересующие вас услуги за оптимальные цены.

Шаг 4. Анализ информации о банках.

Пакет услуг и тарифы устраивают, но что насчет географического расположения, сервиса, наличия банкоматов и офисов? На заключительном этапе мы рекомендуем максимально изучить всю доступную информацию, в том числе и отзывы клиентов.

В статье разберем тарифы на расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц. Узнаем, сколько стоят банковские услуги, а также сравним условия ведения счета для индивидуальных предпринимателей и юр. лиц.

Что такое расчетно-кассовое обслуживание и можно ли без него обойтись

Расчетно-кассовое обслуживание - комплекс банковских услуг, который позволяет физическим и юридическим лицам переводить деньги, снимать наличные и оплачивать счета через банк.

Порядок и требования к расчетно-кассовому обслуживанию регулируются законом «О банках и банковской деятельности», а также другими нормативно-правовыми актами Центрального Банка.

Согласно нашему законодательству, большинство операций юридические лица должны проводить безналичным способом. Поэтому обойтись без расчетно-кассового обслуживания вряд ли удастся.

Что входит в расчетно-кассовое обслуживание

Расчетный счет. Для того чтобы переводить деньги между разными клиентами, банки . В процедуру открытия входит:

• Сбор пакета документов.
• Открытие счета.
• Ведение расчетного счета.
• Совершение любых операций.

Эквайринг: торговый, мобильный и интернет-версия. Предприятия могут принимать к оплате банковские карты. Банки предоставляют оборудование (за арендную плату или продают), устанавливают его, подготавливают к работе и обеспечивают функционирование.

Интернет-эквайринг - прием банковских карт для оплаты в интернете. Вместо терминала, который принимает карту, на сайте устанавливается специальная форма, через которую проходит оплата.

Валютный контроль. Крупные компании, которые работают с заграничными поставщиками и покупателями, используют для расчетов не только рубли. Для того чтобы компания соблюдала все нормы законодательства по переводам в валюте, банки предлагают услуги валютного контроля.

Зарплатный проект. Для облегчения выплаты зарплаты, а также снижения издержек на инкассацию банки предоставляют возможность подключения к зарплатным проектам. Юридические лица заключают договор, по которому банк перечисляет заработную плату сотрудникам на зарплатные карты.

Корпоративные карты. Бизнес-карты используются для расходов, связанных с основной деятельностью организации: расчетов с мелкими поставщиками, платы по командировочным и транспортным расходам и т. д. Это облегчает процедуру контроля и учета денежных средств компании.

Самоинкассация. Это процедура, при которой юридическое лицо может перечислять выручку на свой расчетный счет через банкоматы с помощью карты. Самоинкассация позволяет вносить деньги в круглосуточном режиме.

Мобильный банк. Проводить банковские операции можно даже в мобильном телефоне без выхода в интернет. Мобильный банкинг - перевод денежных средств через кодовые SMS. То есть для проведения операции достаточно отправить код в SMS на короткий номер банка.

Интернет-банкинг. При наличии интернета можно в любое время делать переводы, оплачивать накладные, командировочные расходы и т. д. Все можно сделать в несколько кликов со своего компьютера.

Тарифы 16 лучших банков на расчетно-кассовое обслуживание

Мы подобрали 16 самых выгодных банков для ведения РКО. Предлагаем ознакомиться с их условиями, тарифами и бонусными программами. Сравнив банки из нашего рейтинга, вы сможете выбрать оптимальный вариант для себя.

Тинькофф Банк

Это один из самых удобных банков для предпринимателей. Есть пробный период пользования интернет-банкингом (2 — 3 месяца). Для открытия счета требуется минимальный пакет документов. Банк рассчитан на удаленное обслуживание клиентов: никаких очередей, ожидания и т. д.

Тарифы	Простой	Продвинутый	Профессиональный
Стоимость открытия	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно
Ежемесячное обслуживание	490 рублей (первые 2 месяца бесплатно)	1 990 рублей (первые 2 месяца бесплатно)	4 990 рублей (первые 2 месяца бесплатно)
	Первые 3 бесплатно, потом 49 рублей за 1 поручение	Первые 10 бесплатно, потом 29 рублей (безлимит стоит 990 рублей в месяц)	19 рублей за перевод (безлимит — 1 990 рублей в месяц)
	Отсутствует лимит на снятие. от 1,5% + 99 рублей за снятие обналичивание.	от 1% + 79 рублей от суммы снятия. Безлимитное снятие — за 2 990 рублей в месяц.	от 1% + 59 рублей за снятие. Безлимит — за 4 990 рублей в месяц.
Дополнительные возможности	1 бесплатная корпоративная/зарплатная карта и начисление 4% на остаток по счету	2 бесплатных корпоративных/зарплатных карты и начисление 6% годовых на остаток по счету	3 бесплатных корпоративных карты и начисление 1,3 — 6% годовых на остаток по счету

Для переводов в другие банки операционный день в Тинькофф длится с 7.00 до 21.00.

Банк Точка

Это один из самых лояльных банков для предпринимателей: простая процедура открытия счета, низкие цены и быстрая техподдержка, которая в течение нескольких минут решает вопросы.

В банке предусмотрено бронирование счета — отличная функция для тех, кто только собирается открывать счет. Если ваши потенциальные партнеры требуют безналичных расчетов, можно зарезервировать счет за 1,5 минуты на сайте банка. На него можно будет получать деньги, а обналичивание доступно после подписания договора с Точкой.

Тарифы	Необходимый минимум	Золотая середина	Все лучшее сразу
Стоимость открытия	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно
Ежемесячное обслуживание	Бесплатно	500 рублей в месяц	по 500 рублей в первые три месяца, потом — 2 500 рублей
Стоимость платежных поручений	Входят в стоимость обслуживания	10 шт. бесплатно, далее по 60 рублей	100 шт. бесплатно, затем по 15 рублей
Лимиты и % на снятие наличных	Без комиссии	До 50 000 рублей — 1,5%, после лимита — 5%	До 100 000 рублей — бесплатно, от 100 до 400 тысяч — 3%, свыше 400 тысяч — 8%
Дополнительные возможности	Платежи в долларах или евро — 30$. Комиссия за все поступления на расчетный счет — 1%.	Платежи в долларах или евро — 30$.	Кэшбэк с уплаты налогов — 2%. Платежи в долларах или евро — 25$.

Операционный день в банке длится с 00.00 до 21.00 по московскому времени.

В Точке никогда не происходит блокировка счетов без предупреждения. Предпринимателей заранее извещают и при блокировке возвращают деньги за 1 месяц обслуживания. После этого сотрудники объясняют причину и учат, как избежать этого в будущем.

Модульбанк

Это банк, который ориентирован исключительно на малый бизнес: здесь простые и понятные услуги, дешевые тарифы и много дополнительных услуг для всех, кто хочет заниматься бизнесом.

Тариф	Стартовый	Оптимальный	Безлимитный
Стоимость открытия	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно
Ежемесячное обслуживание	Бесплатно	690 рублей	4 900 рублей
Стоимость 1 платежного поручения	90 рублей	19 рублей	Без комиссии
Лимиты и % за снятие наличных	до 100 тыс. р. - 2,5%; до 300 тыс. р. - 5%; от 300 тыс. р. - 6%.	до 50 тыс. р. - 0; до 300 тыс. р. - 2,5%; до 500 тыс. р. - 5%; от 500 тыс. р. - 6%.	до 100 тыс. р. - 0; до 500 тыс. р. - 2,5%; до 1 млн р. - 5%; от 1 млн р. - 6%.
Дополнительные возможности	Бесплатные переводы внутри банка и платежи в бюджет	3% на остаток на расчетном счете каждый месяц	5 — 7% на остаток на расчетном счете каждый месяц

Эксперт Банк

Банк акцентирует свое внимание на развитии малого и среднего предпринимательства в России. Несколько недорогих тарифов на РКО, эквайринг и начисление остатка по счету делают его довольно выгодным для начинающих бизнесменов.

Тариф	Экономный	Оптимальный	Все включено
Стоимость открытия	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно
Ежемесячное обслуживание	0	790 рублей	4 790 рублей
Стоимость 1 платежного поручения	85 рублей	От 18 рублей (в зависимости от времени перевода)	Бесплатно
Лимиты и % за снятие наличных	Со счета ИП: от 1% до 15%. Со счета юр. лица: от 1 до 6%.	Со счета ИП: до 100 000 в месяц рублей бесплатно. Далее от 1% до 15% в зависимости от суммы. Со счета юр. лица: от 0,7 до 5%.	Со счета ИП: до 700 000 в месяц рублей бесплатно. Далее от 5 до 15%. Со счета юр. лица: от 0,5 до 4%.
Дополнительные возможности	Начисление 1,5% годовых на остаток по расчетному счету	Начисление 3% годовых на остаток	Начисление 5% годовых на остаток

Операционный день в Эксперт Банке длится с 9.00 до 15:00.

Локо-Банк

В банке предусмотрена оперативная техподдержка, которая решает все вопросы, удобные возможности для интернет-банкинга и выгодные тарифы. В Локо-Банке можно забронировать расчетный счет через интернет.

Тариф	Свое дело	Старт	Оптима	Безлимит
Стоимость открытия	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно
Ежемесячное обслуживание	0 рублей.	490 рублей	990 рублей	4 990 рублей
Стоимость 1 платежного поручения	89 р.	59 р.	29 р.	19 р.
Лимиты и % за снятие наличных	от 3 до 15%	от 3 до 15%	от 3 до 15%	от 0 до 15%
Внесение наличных	0,3% от суммы	0,3% от суммы	0,3% от суммы	от 0 до 0,3%
Дополнительные возможности	Бесплатные внутрибанковские платежи, платежи в бюджетную систему РФ			Бесплатные SMS об операциях по счету

Промсвязьбанк

Это стабильный и выгодный банк как для ИП, так и для крупных ООО. Широкая линейка тарифов позволяет выбирать тарифы исходя из пожеланий. Через круглосуточный интернет-банкинг можно совершать и принимать платежи онлайн в любое время.

В Промсвязьбанке для новых клиентов и молодого бизнеса часто запускают акции. К примеру, если вы переходите из другого банка в Промсвязьбанк, то получите 3 месяца обслуживания бесплатно. То же самое практикуется и для предпринимателей, которые только зарегистрировали новый бизнес.

Альфа-Банк

Сейчас Альфа - один из самых мощных, удобных и практичных банков. Он предоставляет весь спектр услуг банков из ТОП-5, при этом без очередей и скрытых комиссий.

Альфа-Банк сделал широкую линейку тарифов для ИП, малого и среднего бизнеса. Каждый из пакетов услуг различается набором опций, комиссиями и условиями обслуживания. Можно легко выбрать тариф, который идеально подходит для вас.

В Альфа-Банке предусмотрена гибкая система скидок на РКО. При оплате обслуживания за 9 месяцев, вы получаете 3 месяца в подарок. При покупке годового тарифа сэкономите 20% от стоимости.

Сбербанк

Это крупнейший банк в России с государственным участием. Предоставляет большой спектр услуг для населения, в том числе и ведение РКО для любых организаций. Подходит как начинающим бизнесменам, которым нужны дешевые тарифы и минимальный набор услуг, так и крупным компаниям, которые заключают контракты за рубежом.

Сфера Банк (БКС)

Крупный надежный БКС Банк сделал на своей базе Сферу, которая занимается расчетно-кассовым обслуживанием.

СКБ-банк (Делобанк)

Это крупный банк, который входит в ТОП-40 по величине активов и один из интересных вариантов для предпринимателей любого масштаба. Банк участвует в программе страхования. 1 400 000 рублей на счетах физических и юридических лиц застрахованы, поэтому в случае непредвиденных финансовых осложнений у кредитной организации вы гарантированно сможете получить эту сумму.

РКО в Делобанке - полноценная система. Она включает в себя расчеты, налоги, бухгалтерию, депозиты, кредиты и т. д. Буквально в одном меню интернет-банка можно сделать все, что нужно.

Дополнительно банк устраивает акции для своих клиентов. При оплате пакета за 3 — 12 месяцев вы дополнительно получите скидку от 5 до 20%.

Банк Веста

Веста — специализированная кредитная организация, которая делает акцент на работе с предпринимателями. Стоимость тарифов довольно низкая, а обслуживание превосходит большинство кредитных организаций в нашей стране простым интерфейсом дистанционного обслуживания и легкостью в открытии расчетного счета.

В 2017 году Веста занял 2-е место по простоте открытия расчетного счета.

Восточный банк

Банк Восточный - один из самых крупных розничных банков. Кредитная организация постоянно участвует в государственных программах по развитию предпринимательства. Здесь есть разнообразные тарифы на любой вкус для всех масштабов бизнеса. Самый дорогой тариф позволяет неограниченно вести торговые операции и оплачивать услуги банка без дополнительных комиссий. Открыть расчетный счет можно, даже просто написав сотруднику в чате.

Банк участвует в программе страхования вкладов и заслужено входит в ТОП-100 самых надежных банков России.

УБРиР

Уральский банк реконструкций и развития входит в ТОП-30 крупных банков страны. Согласно данным из журнала Форбс, кредитная организация входит в список самых надежных банков по всему миру. Открыть расчетный счет можно в одно посещение, а для людей, которым катастрофически не хватает свободного времени, есть процедура дистанционного открытия по телефону или через онлайн-заявку на сайте.

Банк активно работает с предпринимателями. По всей стране открывают отделения нового формата, специально для решения бизнес-вопросов.

Открытие

Банк занимает 7-ю строчку по величине собственного капитала в рейтинге банков страны. Он известен своими передовыми технологиями в сфере дистанционного обслуживания.

Райффайзенбанк

Банк ежегодно входит в 20 лучших кредитных организаций России, постоянно берет премию «Лучший иностранный банк». Самыми популярными продуктами остаются открытие счета, ведение зарплатных проектов, вклады и накопительные счета. Большинство операций можно проводить дистанционно, без посещения банка.

Банк активно продвигает свои услуги для малого бизнеса. При оплате пакетов РКО авансом вы получаете 25% скидку.

Совкомбанк

Это один из самых крупных банков в нашей стране. Универсален, позволяет вести практически все операции через онлайн-банкинг и имеет большое количество филиалов по всей стране.

Преимущество банка - скорость оформления расчетного счета. В тот же день после подачи заявки вы уже будете знать реквизиты и сможете совершать безналичные операции со своего расчетного счета.

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц

При подключении расчетно-кассового обслуживания кредитные организации отвечают за исполнение всех денежных операций по счетам юридических лиц. К ним можно отнести: выплату зарплат, расчет со страховыми фондами, оплата налогов и т. д.

Для подключения РКО юридическим лицам необходимы:

• Учредительные документы (Устав, решение о создании, учредительный договор).
• Паспорта лиц, значатся в КОПах.
• Выписка из ЕГРЮЛ (сделать её нужно не раньше, чем за месяц до обращения).
• Справки по налогам и задолженностям.
• Если вы предоставляете документы на открытие своего ООО кому-то другому, то нужна оформленная доверенность;
• Печать, если есть.

Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц

Для физ. лиц (ИП) РКО включает в себя:

• Открытие расчетного счета и ведение безналичных операций.
• Оплата налогов, пошлин и штрафов.
• Осуществление переводов частным лицам.

Так как работа с ИП ведется большинством банков по упрощенной схеме, документов для открытия счета требуется меньше:

• Паспорт.
• Выписка из ЕГРИП.

Как выбрать банк

Из-за огромного количества предложений на рынке, бывает сложно выбрать подходящий банк. При выборе кредитной организации для РКО обращайте внимание на следующие факторы.

Тарифы на обслуживание.

Самое дешевое не всегда обозначает качественное, но в случае с банковскими услугами, чем дешевле будут тарифы, особенно для ИП, тем больше денег на РКО вы сможете сэкономить.

Дополнительно обращайте внимание на цену сопутствующих услуг: подключение интернет-банкинга, тарифы по корпоративным и зарплатным картам и т/ д.

Надежность банка.

Прежде чем заключать договор, нужно понять, насколько хорош банк со всех сторон. Выделите сильные и слабые места, узнайте, насколько выгодно с ним работать и т. д.

Информацию о надежности банка можно получить из источников на сайте самой кредитной организации (финансовая отчетность), с сайта Центрального Банка и из открытых источников финансовых изданий.

Сроки снятия наличных и денежных переводов.

Желательно, чтобы вы смогли снять и перевести денежные средства в день обращения в банк.

Наличие и география филиалов.

Для юр. лиц очень важно, чтобы расчеты с поставщиками происходили практически мгновенно. Чем шире филиальная сеть, тем дешевле и оперативнее будут осуществляться переводы в другие регионы.

Спектр услуг.

Нужно сравнить перечень всех услуг с тем, что вам реально нужно, сравнить тарифы с конкурентами, проанализировать оперативность, функциональность и удобство.

Решение банком спорных вопросов.

В вашей работе с банком в любом случае будут возникать спорные вопросы. И это нормально. Надо заранее узнать, как банк их решает и в какие сроки. Чем оперативнее он справляется со сложными ситуациями, тем лучше.

Сроки оформления паспорта сделки и валютных паспортов.

Скорость работы банковских сотрудников поможет избежать лишних вопросов по контролю. Следите и за актуальными курсами обмена валют.

Посмотрите, насколько выгодно будет вести зарплатный проект в банке: какие тарифы, как зачисляется зарплата, сколько придется платить за карты и за саму услугу. Для средних предприятий это очень важно, потому что работников много, а прибыль еще не настолько велика, чтобы на такие затраты можно было закрыть глаза.

Дополнительно посмотрите, какая сеть банкоматов у этого банка. В большинстве случаев ваши сотрудники будут снимать зарплату через банкоматы, а не расплачиваться безналом все время. Чем больше банкоматов в городе, тем удобнее для них.

Для ИП еще очень важно будет посмотреть отзывы. Из-за жесткого регулирования и требований со стороны Центробанка, большинство кредитных организаций предпочитает расстаться с клиентом, заблокировав его счета по малейшим подозрениям. Для одних банков это более характерно, для других — менее.

Если не хотите попасть в ситуацию, когда все ваши счета будут заблокированы, лучше заранее перестраховаться и изучить отзывы клиентов, которые работали с выбранной кредитной организацией.

Факторов при выборе банка для РКО действительно много. Это все из-за того, что вам с ним работать придется очень долгое время. Поэтому подходите к процедуре выбора максимально осторожно.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

1. СУЩНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО - КАССВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ

1.1 РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ

1.2 РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ

1.3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ

2. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТО ЗАПАДНОУРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

2.2 НОРМАТИВНАЯ БАЗА УЧЕТА РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

2.3 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЯ

В ВЕДЕНИЕ

Бан к - юридическое лицо, созданное в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытости и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов, и прежде всего банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики.

Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют федеральный и территориальный бюджет необходимыми денежными средствами.

Тема курсовой работы «Организация расчетно-кассового обслуживан ия клиентов банка». Расчетно-кассовое обслуживание клиентов является одним из наиболее важных направлений в работе коммерческого банка, поскольку платежная система является одной из базовых структур современной экономики. Проходящий через банковские счета поток денежных средств между субъектами хозяйствования, требует к себе особого внимания и строгого порядка. Учитывая темп развития банковских услуг, следует предположить, что в недалеком будущем предстоит увеличение безналичных операций в расчетах физических и юридических лиц. Поэтому исследование данного процесса имеет большое значение для банковской деятельности. Актуальность данной темы диктуется всем ходом развития сектора банковских услуг.

Ц елью своей работы считаю : правильно изложить материал по данной теме, четко и понятно выразить свои мысли, раскрыть в полном объеме сущность расчетно-кассового обслуживания клиентов.

1. СУЩНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ

1.1 РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов - это совокупность банковских операций, удовлетворяющих определенные потребности клиентов и направленных на извлечение прибыли.

Обслуживание юридических лиц, т.е. предприятия, организации и учреждения. Осуществление расчетно-кассовые операции происходит по поручению юридических лиц. Кассовое обслуживание клиентов банка и все расчеты производятся путем списания или зачисления средств на их банковские счета. Для хранения собственных средств предприятий и организаций и осуществления ими расчетов в банке открываются расчетные и текущие счета. Выдача и использование заемных средств регистрируются на ссудных счетах юридических лиц.

Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Наряду с расчетно-кассовым обслуживанием коммерческий банк может предложить широкий круг операций, в которых заинтересовано юридическое лицо: доверительно управление имуществом и портфелем ценных бумаг, консультационное обслуживание, кредитование и др.

Открытие, переоформление и закрытие счета, одна их операций в расчетно-кассовом обслуживании юридических лиц.

Юридические лица имеют право открывать в банках и другие счета для выполнения ограниченного круга операций. Клиенты самостоятельно выбирают банки для расчетно-кассового обслуживания. Нормативные акты обязывают клиентов хранить в банках как собственные, так и заемные денежные средства.

З аключение договора на открытии банковского счета:

Договор заключается в простой письменной форме. Как правило, банк и клиент заключают единый договор банковского счета, хотя действующее законодательство допускает возможность заключения такого договора путем оферты (подачи заявления и иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разрешительной надписи руководителя банка).

Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо отказ допускается законом и иными правовыми актами.

Для открытия счета юридическое лицо необходимо представить следующие документы: Документы, предоставляемые клиентом в банк, проверяются на комплектность документации, правомерность и наличие необходимых сведений для открытия и ведения счёта. Эта работа выполняется либо начальником отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов либо работником отдела, на которого возложены обязанности по открытию счетов клиентов.

· Заявление на открытие счёта должно быть написано рукой клиента и подписано руководителем и главным бухгалтером юридического лица.

· Свидетельство о государственной регистрации может быть представлено в виде копии, заверенной нотариально, вышестоящей организацией или органом, зарегистрировавшем учредительные документы.

· Учредительные документы представляются в зависимости от организационно- правовой формы юридического лица. Копии учредительных документов должны быть заверены нотариально или органом, осуществляющим регистрацию юридического лица.

· Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе предъявляется в банк в подлиннике. При этом банком с подлинного Свидетельства производится ксерокопирование. Копия заверяется работником, осуществляющим приём от клиента документов на открытие счёта.

· Карточка с образцами подписей и оттиска печати формы представляется в банк в двух экземплярах, один из которых обязательно должен быть заверен вышестоящей организацией или нотариально.

После открытия счёта, завизированные главным бухгалтером или его заместителем, карточки с указанием на них порядка и периодичности выписок по счёту, передаются соответствующим работникам банка.

При составлении карточки формы в ней указываются лица, имеющие право первой и второй подписи. Образец подписи руководителя включается в карточку обязательно, за исключением образца подписи руководителей министерств, ведомств, глав областных администраций.

Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, организации или учреждения, которому открывается счёт, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем распоряжаться счётом. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру. Если на предприятии вместо должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник финансового отдела, финансово-бухгалтерского управления), то клиент должен сделать отметку об этом на карточке.

В карточку формы обязательно включается образец оттиска печати, присвоенной юридическому лицу или его обособленным структурным подразделениям. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, «для пакетов», «для пропусков» не допускается.

По счетам совместных предприятий, международных объединений и организаций карточка заверяется только нотариально.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.

Подчеркнем, что момент заключения договора и момент открытия счета должны совпадать , имеется в виду минимальный технически необходимый временной разрыв. В связи с этим представляется ошибочным утверждение о возможности заключения договора при отсутствии всех требуемых от клиента документов. Следует также учитывать и то, что вид открываемого счета, определенного в договоре, зависит от правового статуса клиента, характера его деятельности, целей и др., данные о которых содержатся в требуемых документах. На порядок заключения договора банковского счета распространяются нормы о публичном договоре. Банк не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения публичного договора, кроме случаев, предусмотренных законом и иными правовыми актами обязан заключить договор на единых для всех граждан условиях.

Банк может расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании в случае:

· Несоблюдения требований минимального размера остатка по счету;

· В течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банка;

· При отсутствии операций по счету в течении года.

Банк закрывает счет юридического лица на основании соответствующего судебного решения. Прекращение договорных отношений осуществляется в два этапа:

1) Расторжение договора;

2) Закрытие счета.

В семидневный срок после расторжения договора остаток, имеющийся на счету, должен быть либо выдан клиенту, либо перечислен на другой счет.

При переоформлении счета в связи с реорганизацией (слияние, присоединение), в банк предоставляются те же документы, что и при открытии счета. При изменении наименования или подчиненности необходимо не позднее месяца со дня переименования или изменения подчиненности представить заявление владельца счета о соответствующих изменениях и копию данного решения.

При закрытии счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества предприятия, банка, арбитражного суда. По инициативе клиента договор банковского счета, может быть, расторгнут в любое время и без всяких условий. Для закрытия счёта клиент представляет в банк заявление, в котором должно содержаться подтверждение остатка средств на счёте на день закрытия и указание о перечислении остатка средств. При наличии остатка средств на счёте банком составляется мемориальный ордер на закрытие счёта. Перечисление остатка средств может быть также произведено на основании представленного клиентом платёжного поручения.

1.2 РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ

Расчетно-кассовые операции являются первыми и основными банковскими операциями.

Коммерческие банки выполняют большой объем расчетно - кассовых операций. Важными показателем положительной деятельности коммерческого банка является бесперебойное кассовое обслуживание клиентов.

В рамках кассового обслуживания клиентов включаются следующие операции:

- прием наличных денежных средств клиента для зачисления на банковский счет;

- прием наличных денежных средств в любом отделении Сбербанка России для зачисления на основной счет клиента;

- выдача банком наличных денежных средств клиенту;

- доставка клиентам заработной платы службой инкассации банка;

- размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету;

- обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России;

- прием денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, для отправки на экспертизу

Для осуществления расчетно-кассового обслуживания физических лиц, а также выполнение операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, создают оборудованные и технические укрепленные помещения. К помещениям для совершения операций с ценностями относятся:

· Хранилища ценностей кредитной организации, соответствующей требованиям действующих государственных стандартов;

· Операционные кассы;

· Кассы пересчета;

· Помещения по приему - выдаче ценностей инкассаторам;

· Помещения клиентов.

Прием наличных денег в кассу :

Основной формой поступления наличных денег в банк является сдача их непосредственно самими клиентами в кассу банка на основе объявления на взнос наличными в течение операционного дня (в дневную кассу) и после его окончания (в вечернюю кассу). При соответствии суммы фактически сданной в кассу банка сумме, указанной в приходном документе, кассир подписывает все три его составные части (объявление, квитанцию, ордер), ставит печать на квитанции и вручает ее клиенту - вносителю денег. Объявление он оставляет в кассовых документах банка, а ордер к объявлению передает операционисту для зачисления сданных клиентом наличных денег на его расчетный счет.

Поступления наличных денег в банк осуществляются и через аппарат инкассации. Банк может осуществлять инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей. Большинство банков, которые не имеют своей службы инкассации, пользуются услугами служб Российского объединения инкассации.

Выдача наличных денег :

Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Последние являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Для получения наличных денег со своего расчетного счета владелец чековой книжки должен заполнить денежный чек, указав в нем наименование получателя денег, номер счета, с которого они будут сниматься, их сумму цифрами и прописью, целевое назначение (на обороте чека), поставить подписи первых должностных лиц и печать. Операционный работник банка проверяет правильность заполнения чека, наличие средств на расчетном счете клиента, а затем, отрезав от чека контрольную марку, передает ее получателю денег для последующего вручения кассиру банка, а сам чек - непосредственно в расходную кассу банка.

Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов - физических лиц, а также сотрудников самого банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам соответственно для приема и выдачи наличных денег.

Осуществление валютно-обменных операций с участием физических лиц:

Валютно-обменные операции с участием физических лиц предусматривающие расчеты в наличной форме, проводятся в обменных пунктах банка. Валютно-обменные операции с участием физических лиц, предусматривающие расчеты в безналичной форме, проводятся только в кассах.

Курс покупки, продажи, конверсии иностранной валюты устанавливаются до начала рабочего дня обменного пункта либо кассы на основании распоряжения банка заверенное подписью, в котором указывается дата и время установления, наименование валют, с которыми банк совершает валютно-обменные операции. В течение рабочего дня уполномоченные банки вправе изменять установленные обменные курсы. Курс валюты устанавливается исходя из спроса и предложения на валютном рынке.

Наличная иностранная валюта принимается в кассу отделения после осуществления проверки в соответствии с валютным законодательством, правомерности приема платежа от физического лица в наличной иностранной валюте в пользу бенефициара (визирования заявления на взнос наличной иностранной валюты) ответственным исполнителем отделения, на которого возложена данная функция.

Прием наличной иностранной валюты в кассу отделения производится по приходному валютному ордер, оформленному в соответствии с требованиями, и платежному поручению физического лица.

Принятая в течение банковского дня наличная иностранная валюта формируется и упаковывается в установленном порядке.

В конце банковского дня вся иностранная валюта передается заведующему кассой под роспись, в контрольном листе принятых и выданных ценностей вместе с реестрами купленной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, приходными валютными ордерами и отчетной справкой о кассовых оборотах за день и остатках ценностей. Заведующий кассой сверяет сумму принятой им иностранной валюты с приходными валютными ордерами, отчетной справкой, подписывает ее.

1.3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ

Существенным недостатком сложившейся в стране системы кассового обслуживания является её низкая оперативность, предполагающая явку клиента в банк, а также отсутствие возможности получения денежной наличности по истечении операционного дня.

Важным и быстрорастущим компонентом современных систем электронных банковских услуг является использование автоматов-кассиров, которые устанавливаются как внутри или снаружи помещения банка. Они обеспечивают круглосуточное выполнение операций по приёму наличных денег, оформляемому как приём вкладов, выдаче денег наличными и снятию соответствующей суммы со счёта, а также осуществление перечислений денег со счёта на счёт. Автомат-кассир представляет собой сложную электронно-механическую машину, ключевыми элементами которой наряду с системой ввода, обработки и вывода информации являются: пластмассовая карточка, система идентификации владельца счёта, деньгоприёмник и устройство выдачи наличных денег.

Кредитная карточка - платёжно-расчётный документ, выдаваемый банком своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Они представляют собой пластиковую карточку с указанием имени владельца, присвоенного ему номера или шифра, содержит образец его подписи и указание срока действия. Современные кредитные карточки выпускаются с запрессованным микропроцессором и имеют большую емкость памяти. Кредитные карточки применяются в Российской Федерации для обслуживания, как иностранных граждан, так и российских.

Дебитные карточки - это платёжно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров, услуг или для получения наличных денег в банковских автоматах (банкоматах). Оплата по дебитным карточкам производится путём прямого списания со счёта плательщика денег из суммы, закодированной на магнитной полоске карточки. Поэтому дебитные карточки не позволяют их владельцам оплачивать покупки при отсутствии денег на их счёте в банке.

Внедрение коммерческим банком такой системы выполнения операций обеспечивает переход к качественно более высокому уровню кассового обслуживания клиентов.

Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов производится следующим образом.

Для подкрепления банкомата и изъятия из него денежной наличности письменным распоряжением руководителя кредитной организации назначаются ответственные работники кредитной организации, один из которых является кассовым или инкассаторским работником. Ключи от банкомата закрепляются за указанными работниками.

Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения кредитной организации, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью. Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ.

Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на ярлыке реквизитов.

Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.

2. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это лидер банковской системы России, основа ее стабильность и надежность. Присутствие Банка во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку России, и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.

Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это банк общенационального масштаба, лицо банковской системы России на международном рынке. Банк обеспечивает формирование экономической политики и оказывает влияние на макроэкономические процессы в стране, осуществляет реализацию экономически эффективных государственных программ развития. Значительная филиальная сеть Банка и использование передовых технологий призваны обеспечить доступность Банка в любой точке страны.

Кроме того, Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это универсальный коммерческий банк. Банк стремится удовлетворять потребности всех клиентов в широком спектре качественных банковских услуг. Банк призван эффективно размещать привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это социально значимый банк. Являясь единственным банковским учреждением, предоставляющим услуги на всей территории России, Банк активно участвует в реализации социальных программ, оказывает поддержку развитию национальной науки и культуры. Широкая филиальная сеть Банка, система расчетов Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России», гибкая кредитная политика и квалифицированный персонал, направлены на развитие и процветание бизнеса клиентов.

На долю приходится свыше 25% активов и 15% капитала.

Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России» предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18 400 подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания - одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 83 тыс. устройств). Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 12,9 млн и 7,6 млн активных пользователей соответственно.

Банк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках. Банк обслуживает свыше 234 млн. счетов физических лиц и около 1,5 млн. счетов юридических.

Любой коммерческий банк, а в основе Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России», имеет свою учетную политику. Под учетной политикой организации понимается совокупность способов ведения бухгалтерского учета - первичного наблюдения, стоимостного измерения, фактов деятельности.

Первичные документы:

1) Приходные кассовые документы

Юрид.лица - объявление на взнос наличными

Физ.лица - приходный кассовый ордер

2) Расходные кассовые документы

Юрид.лица - денежные чеки

Физ.лица - расходный кассовый ордер

3) Кассовый журнал по приходу и расходу

4) Мемориальные ордера

5) Справки и др.документы

6) Книга учета денежной наличности и др.ценностей

7) Книга учета принятых и выданных денег

Характеристика счетов по ведению расчетно - кассового обслуживания клиентов.

Счет 20202 «Касса кредитных организаций»

Счет 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций»

Счет 20208 « Денежные средства в банкоматах»

Счет 20209 «Денежные средства в пути»

Бухгалтерские проводки:

В кассу банка сданы наличные деньги для зачисления на расчетный счет клиента
В кассу банка поступили бланки чековых книжек и других ценностей
Из кассы банка по заявлению клиента выдана чековая книжка
С расчетного счета клиента списывается сумма денежных средств, выданных ему из кассы банка
Из РЦК в кассу банка получены наличные деньги
Банком получена выписка из РЦК о снятии суммы наличного денежного подкрепления с его кор. Счета
Из кассы банка выданы наличные деньги инкассаторам для доставки в РЦК
Из кассы банка переданы наличные деньги для подкрепления филиала
Из кассы банка в банкомат выданы наличные деньги
В кассу филиала поступили наличные деньги из кассы банка

2.3 НОРМАТИВНАЯ БАЗА УЧЕТА РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

1 Уровень «Законодательный»

1.)Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Глава 2. Валютное регулирование (Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.)

Глава 4. Валютный контроль (Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.)

2.) Центральная избирательная комиссия РФ. Постановление от 21 августа 2007 года №26/195-5. Об инструкции, о порядке открытия и ведения счетов, учета, отчетности и перечисления денежных средств.

2 Уровень «Нормативный»

1.) Центральный банк РФ N 298-П Министерство Финансов РФ.

N 173н 13 декабря 2006 года Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального Казначейства, Финансовых органов субъектов.

Глава 1.Особенности расчетного обслуживания органов Федерального

казначейства и финансовых органов (плательщики которыми являются организации т.е юридические лица, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства или в финансовых органах, заполняются по каждой организации в соответствии с правилами.)

Глава 2.Особенности кассового обслуживания органов Федерального казначейства и финансовых органов (Учет денежных средств, предназначенных для выдачи наличных денег организациям, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства или в финансовых органах, а также сумм принятых от указанных организаций наличных денег осуществляется на банковских счетах органов Федерального казначейства и финансовых органов.)

2.) Центральный банк РФ 24 апреля 2008 года. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 07.02.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11751) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)

(Определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России (далее - наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (далее - сомнительные денежные знаки Банка России), неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России (далее - неплатежеспособные денежные знаки Банка России), денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации (далее - имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России), а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

3.) Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ (утв. Банком России №373-П)

(Положение распространяется на юридических лиц, ведущих бухгалтерский учет в соответствии с требованиями, установленными органами, которым предоставлено право регулирования бухгалтерского учета (за исключением ЦБ РФ), а также на юридических лиц, перешедших на упрощенную систему налогообложения (далее - юридические лица), на физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Организация по ведению кассовых операций

Глава 3. Порядок приема наличных денег

Глава 4. Порядок выдачи наличных денег

Глава 5. Порядок ведения кассовой книги

Глава 6. Обеспечение порядка ведения кассовых операций.

3 Уровень «Методический»

1.)Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).

Глава 1. Общие положения:

· Указаны документы необходимые для открытия счета

· Правила открытия банковского счета

2.) Письмо Банка России от 04.06.1996 №25-1-601 « О методических рекомендациях по проверке кассовой работы» (Проверка кассовой работы в коммерческом банке, разъясняется действия кассового обслуживания, контроль за нарушения порядка ведения кассовых операций.

4 Уровень « Уровень хозяйствующего субъекта »

1.) Устав Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанка» от 24 июля 2013года. Утверждено годовым общим собранием акционеров протокол № 26 от 31 мая 2013 года. (Открытое акционерное общество «Сбербанк России» именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной организацией. Банк создан с наименование Открытое акционерное общество «Сбербанк России», ОАО «Сбербанк России);

Глава 2. «Банковские операции и другие сделки» (Банк осуществляет следующие банковские операции);

Глава 3. «Уставный капитал банка» (Уставный капитал банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенные акционерами);

Глава 7. «Обеспечение интересов клиентов» (Банк производит уплату страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц) ;

Глава 8. «Учет и отчетность» (Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую отчетность в порядке установленном федеральным законом и иными нормативно правовыми актами).

2.4 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ »

Западно - Уральский банка ОАО «Сбербанк России», является лидером банковской системы, который занимает одно из ведущих мест первенства. Банк работает над совершенствованием системы расчётов, предлагает множество банковских услуг. Расчетно-кассовое обслуживание основано на проведении операций по клиентскому счету и выполнении иных смежных процедур.

Анализ моей работы заключается в раскрытии данных (в таблицах, диаграммах), по расчетно - кассовому обслуживанию в Западно - Уральском банке ОАО «Сбербанке России» за периоды с 2010- 2012 года.

Первое что хотелось бы раскрыть - ОТКРЫТИЕ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

Диаграмма 1. Количество счетов открытых в Западно - Уральском банке ОАО «Сбербанке России»

Диаграмма представляет собой данные, по количеству открываемых счетов в Банке. Наглядно видно, что произошли значительные изменения, в сторону увеличения. В отчетном периоде на 1 ноября текущих лет, изменения более значительные.

Диаграмма 2. Доля текущих счетов во вкладах(%)

Диаграмма отражает, изменения доли текущих счетов в процентах, которые открыты в Банке, можно сделать вывод о том, что с каждым годом, доля текущих в Банке счетов, возрастает. На отчетный период 2010 года приходилось 13,6%, увеличения произошли на 1,3% т.е 2011 год составил 14,9%, динамика между 2011 и 2012 годов равна 1,2%, т.е на 2012 год доля счетов в 16.1%.

Увеличение доли срочных вкладов стало возможным благодаря росту доли Сбербанка на высококонкурентном рынке зарплатного и пенсионного обслуживания. Усилия, прилагаемые нами для расширения каналов удаленного обслуживания, в том числе постоянное совершенствование систем интернет- и мобильного банкинга, также сыграли важную роль в процессе привлечения средств на текущие счета.

Диаграмма 3. Доля Западно - Уральского банка ОАО «Сбербанка России»

С каждым годом происходит всплеск активности клиентов, как наглядно видно в данной диаграмме, увеличение числа активности клиентов банка, происходит в примерных расчетах на 4-5 тысяч в год:2010-309 тысяч; 2011-313 тысяч; 2012-317 тысяч.

Как уже было сказано Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России», проводит совершенствование в сфере клиентского обслуживания, работа с клиентами в сфере интернет обслуживания, более удобного облуживания. С внедрение интернет обслуживания, Банк привлекает клиентов все в большем количестве. В следующем пункте представлены отчеты по облуживанию клиентов в сфере интернет обслуживания, т.е пользование программа (услугами), как «Автоплатеж», «Мобильный банк».

Диаграмма 4. Число пользователей услуги «Автоплатеж»(2012-2013 года)

Диаграмма 5. Активные пользователь «Мобильного банка», «Сбербанк Онлайн».

Аудитория недавно запущенного сервиса автоматической оплаты счетов «Автоплатеж» существенно выросла: так, число клиентов, пользующихся им для автоматической оплаты услуг сотовой связи, за 2012 год увеличилось на 6 млн. человек. Те же самые слова к приведенному выводу о программе «Автоплатеж», можно отнести, как к «Мобильному банку», так и «Сбербанк - Онл@йн». Таким образом внедрение новых технологий, значительно увеличивает число клиентов, которые пользуются услугами Банка. Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России», с каждым годом приобретает, как можно больше клиентов в сфера облуживания. На сегодняшней день особое внимание уделяется безналичным расчетам, но всё же кассовое обслуживание остается в активном использовании.

Итак, приведенный анализ организации расчётов позволяет сделать вывод о развитии почти всех секторов экономики. Но заметнее этот рост наблюдался в банковских программах. В 2010 году произошло увеличение комиссионных доходов, которое связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы. Удельный вес среднедневных остатков сфере услуг, среди предпринимателей и прочих имеет положительную тенденцию. Структура безналичных платежей в разрезе применяемых форм расчетов характеризуется преобладанием платежных поручений по отношению к другим платежным инструментам. В целом, организация расчетно-кассового обслуживания анализируемом банке заслуживает положительной оценки.

Выводы по главе: Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России» - универсальный коммерческий банк с широким спектром услуг корпоративным клиентам и частным лицам. Одним из основных направлений деятельности Банка является работа с корпоративными клиентами. Прием платежей постоянно меняется, что зависит от многих показателей. Поступления платежей от физических лиц носит сезонный характер, первую позицию занимают налоговые платежи - от 11 до 17%., на второй позиции - платежи сотовых операторов связи (МТС, VELCOM). Далее идут прочие платежи соответственно. Анализ организации расчётов с юридическими лицами позволяет сделать вывод о развитии почти всех секторов экономики. В 2010 году произошло увеличение комиссионных доходов, которое связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Расчетно-кассовые операции клиентов Западно - Уральского банка ОАО «Сбербанка» предполагают ведение счетов Физических, юридических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Осуществление расчётов и платежей для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, то есть таким, которые констатируют саму сущность операций банка как кредитного учреждения.

Банковские операции в рамках расчетно-кассового обслуживания осуществляются в наличной форме. Все банковские операции условно можно поделить на три блока: вспомогательный - виды работ организационно-технического, административно-распорядительного, информационного характера, обеспечивающие начало, ведение и прекращение собственно платежных операций; основной - собственно платежные операции; дополнительный - сопутствующие собственно платежным операциям дополнительные услуги банка.

Основные функции расчетно-кассовых операций заключаются в организации работы по обслуживанию счетов клиентов; организация расчетов и налично-денежного обращения по расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм собственности; оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела. Все операции, проводимые в системе расчетно-кассового обслуживания, строго регламентированы нормативно-правовыми актами, соблюдение которых является непременным условием функционирования банка.

Банковские услуги совершенствуются и модернизируются в соответствии с развитием новых банковских технологий. К таковым следует отнести, прежде всего, интернет-банкинг, клиент-банк, удаленный расчетный центр, электронный клиент.

Стратегическим приоритетом клиентской политики Западно - Уральского банка ОАО «Сбербанка» является построение долгосрочных партнерских взаимоотношений с корпоративными клиентами. Особенностью стратегии расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов является детальная сегментация клиентской базы, на основании которой выработаны ключевые технологические и маркетинговые подходы для работы с клиентами.

Кассовые операции Банка включают выдачу и прием наличных денежных средств в валюте РФ и иностранной валюте; разменные операции и валютно-обменные операции. Доставка и перевозка ценностей осуществляется собственной инкассаторской службой, которая оказывает услуги не только банку и его клиентам, но и другим кредитным и прочим организациям в рамках договорных отношений.

В Западно - Уральском банке ОАО «Сбербанке» широко развиваются услуги корпоративным клиентам в области выпуска, распространения и обслуживания банковских карт: зарплатные проекты; эквайринг; выпуск корпоративных и таможенных карт; расчеты в системе ACCORD.

Таким образом, Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк» выполняет широкий спектр традиционных и современных операций по расчетно-кассовому обслуживанию корпоративных клиентов, которое, в свою очередь является визитной карточкой банка, важнейшей составной частью банковской работы. В качестве рекомендаций по их совершенствованию можно предложить Банку: современные концепции маркетинга финансовых услуг в рамках, которых реализовывать сопровождение новых и существующих банковских продуктов и услуг на всех стадиях их жизненных циклов; составление планов продаж банковских продуктов; разработку требований и методических материалов для модификации продуктовых предложений; децентрализацию принятия решений и увеличение роли персональных менеджеров; развитие расчетно-информационных услуг, которые позволят привлечь на обслуживание и удержать в качестве своих клиентов крупные корпорации и холдинговые структуры.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

2. Постановление от 21 августа 2007 года №26/195-5. Об инструкции, о порядке открытия и ведения счетов, учета, отчетности и перечисления денежных средств.

3. Центральный банк РФ N 298-П Министерство Финансов РФ.

4. N 173н 13 декабря 2006 года Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального Казначейства, Финансовых органов субъектов.

5. Центральный банк РФ 24 апреля 2008 года. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 07.02.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11751) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)

6. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ (утв. Банком России №373-П)

7. Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).

8. Письмо Банка России от 04.06.1996 №25-1-601 « О методических рекомендациях по проверке кассовой работы»

9. Устав Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанка» от 24 июля 2013года. Утверждено годовым общим собранием акционеров протокол № 26 от 31 мая 2013 года.

10. Балабанов А.И., Боровкова В.А., Боровкова В.А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е [Текст]: Банки и банковское дело. - Изд.2-е.- Москва, 2007.

11. Белоглазова Г.Н. Финансы и статистика [Текст] - Москва, 2006.

12. Гамидов Г.М., Банковское и кредитное дело[Текст]: Банки и биржи. - Москва,2006.

13. Глущенко С.В., Банковское дело. - 2008.

14. Голубович А.Д., Управление банком; организационные структуры, персонал и коммуникации Москва 2005.

15. Жарковская Е.П., Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст] - Изд.2-е. - Москва, 2011.

16. Капаева Т.И., Учет в банках [Текст] - Москва, 2008.

17. Михайлов А.Г., Коммерческие банки: платежная система // Банковское дело [Текст] - Москва, 2008.

18. Немчинов В.К., Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов[Текст]: - Москва, 2006.

19. Полушкин В.К., Анализ валютных операций коммерческого банка [Текст]: Бухгалтерия и банки. - Москва,2008.

20. Расчетно-кассовое обслуживание в Сбербанк России [Электронный ресурс]: Официальный сайт СБ РФ. - Москва, 2008.

21. Савицкая Г.В., Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] -Москва, 2010.

расчетный кассовый обслуживание банк

ПРИЛОЖЕНИ Я

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 . (ОБЪЯВЛЕНИЕ НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ)

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 . (ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР)

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 . (ДЕНЕЖНЫЙ ЧЕК)

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 . (РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР)

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 . (МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР)

ПРИЛОЖЕНИЕ 6 . (СПРАВКИ И ДР. ДОКУМЕНТЫ)

ПРИЛОЖЕНИЕ 7 . (К НИГА УЧЕТА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДР. ЦЕННОСТЕЙ)

ПРИЛОЖЕНИЕ 8 . (КНИГА УЧЕТА ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ)

ПРИЛОЖЕНИЕ 9.

Журнал банковских операций

		Документ	Корреспондирующие счета	Сумма
			ДЕБЕТ	КРЕДИТ
	Выдано клиенту на выплату зарплаты
	Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет	Объявление на взнос наличными
	Списано согласно платежному поручению клиента	Выписка с кор.счета
	Зачислено на расчетный счет клиента
	Зачислены проценты по межбанковскому кредиту
	Выданная ссуда зачислена на счет физического лица сроком до 1 года	Кредитный договор-распоряжение.
	Погашенная ссуда
	Выдан межбанковский кредит коммерческому банку сроком до 3 лет	Выписка с кор.счета
	Выдано в подотчет на приобретение инвентаря	Расходный кассовый ордер
	Принят депозитный вклад от физического лица сроком 30 дней	Приходный кассовый ордер
	Начислены проценты по депозитным вкладам	Распоряжение депозитного отдела и расходный кассовый ордер
	Выплачены проценты по депозитным вкладам
	Начислена амортизация по основным средствам	Мемориальный ордер
	Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы	Авансовый отчет
	Начислен износ по переданным в эксплуатацию основным средствам	Мемориальный ордер
	Начислена зарплата	Мемориальный ордер и платежная ведомость
	Выдана зарплата
	Сдан сверхлимитный остаток кассы	Выписка с кор.счета и расходный кассовый ордер

Начальный бухгалтерский баланс

№ счета первого порядка	№ счета второго порядка
		Раздел 1. "Капитал"
		УК КО, созданных в форме АО
		УК КО, созданных в форме ОАО
		Итого по счету 102
		Резервный фонд
		Итого по счету 107
		Нераспределенная прибыль
		Итого по счету 108
		Итого по разделу 1
		Раздел 2. "ДС и драгметаллы"
		Итого по счету 202
		Итого по разделу 2
		Корр.счета КО в Банке России
		Итого по счету 301
		Итого по счету 302
		Итого по счету 313
		Итого по счету 320
		Итого по разделу 3
		Коммерческие организации
		Итого по счету 407
		Депозиты до востребования
		Итого по счету 423
		Итого по счету 455
		Итого по разделу 4
		Раздел 6. "Имущество"
		Аммортизация ОС, полученных в аренду
		Итого по счету 608
		Нематериальные активы
		Итого по счету 609
		Запасные части
		Инвентарь и принадлежности
		Итого по счету 610
		Итого по счету 613
		Итого по разделу 6
		Доходы текущего года
		Расходы текущего года
		Расходы по переоценке ЦБ
		Итого по счету 706
		Итого по разделу 7
		Итого по активу
		Итого по пассиву

Оборотно-сальдовая ведомость

	Сальдо начальное		Сальдо конечное

Конечный бухгалтерский баланс

№ счета первого порядка	№ счета второго порядка
		Раздел 1. "Капитал"
		УК КО, созданных в форме АО
		УК КО, созданных в форме ОАО
		Итого по счету 102
		Резервный фонд
		Итого по счету 107
		Нераспределенная прибыль
		Итого по счету 108
		Итого по разделу 1
		Раздел 2. "ДС и драгметаллы"
		Итого по счету 202
		Итого по разделу 2
		Раздел 3. "Межбанковские операции"
		Корр.счета КО в Банке России
		Итого по счету 301
		Обязательные резервы КО по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России
		Итого по счету 302
		Кредиты и депозиты, полученные КО от КО на срок свыше 30 дней
		Итого по счету 313
		Кредиты и депозиты, предоставленные КО на срок свыше 3 лет
		Итого по счету 320
		Итого по разделу 3
		Раздел 4. "Операции с клиентами"
		Коммерческие организации
		Итого по счету 407
		Депозиты до востребования
		Депозиты на срок до 30 дней
		Итого по счету 423
		Кредиты предоставленные ф/л на срок от 31 до 90 дней
		Итого по счету 455
		Начисленные % по банковским счетам и привлеченным средствам ф/л
		Обязательства по уплате %
		Итого по счету 474
		Итого по разделу 4
		Раздел 6. "Имущество"
		Расчеты с работниками по пллате труда
		Расчеты с работниками по подотчетным суммам
		Итого по счету 603
		Амортизация ОС
		Итого по счету 606
		Амортизация ОС, полученных в аренду
		Итого по счету 608
		Нематериальные активы
		Итого по счету 609
		Запасные части
		Материалы
		Инвентарь и принадлежности
		Итого по счету 610
		Доходы будущих периодов по кредитным операциям
		Итого по счету 613
		Итого по разделу 6
		Раздел 7. Результат деятельности
		Доходы текущего года
		Положительная оценка средств в ин.валюте
		Расходы текущего года
		Расходы по переоценке ЦБ
		Расходы от применения встроенных производных инструментов
		Итого по счету 706
		Итого по разделу 7
		Итого по активу
		Итого по пассиву

Лицевые счета

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Кассовые операции: понятие, виды и порядок ведения. Характеристика функций расчетно-кассовых операций. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов на примере Сбербанка России. Пути совершенствования расчетно-кассового обслуживания.

дипломная работа , добавлен 29.03.2015


Экономическая сущность расчетно-кассового обслуживания. Определение форм расчетных операций, их содержание и значение. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания физических лиц в ЗАО "Альфа-Банк" и перспективы его развития в Республике Беларусь.

дипломная работа , добавлен 12.12.2009


Принципы организации безналичных расчетов в коммерческом банке. Методология и нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов банка ОАО "Уралсиб". Анализ комиссионных доходов и расходов коммерческой организации.

дипломная работа , добавлен 02.11.2012


дипломная работа , добавлен 19.12.2009


Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций. Принципы организации системы расчетов. Услуги банка корпоративным клиентам при обслуживании внешнеторговой деятельности. Анализ операций расчетно-кассового обслуживания клиентов в ОАО "Уралсиб".

дипломная работа , добавлен 23.05.2010


Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов – юридических лиц в коммерческом банке. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным расчетам. Валютное регулирование в Российской Федерации в современный период.

дипломная работа , добавлен 18.11.2017


Теоретические и организационные аспекты расчетно-кассового обслуживания в банках второго уровня: понятие, виды, функции, принципы организации и проведения. Проведение анализа системы расчетно-кассового обслуживания на примере АО "Евразийский банк".

курсовая работа , добавлен 29.06.2011


Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц. Осуществление переводов денежных средств. Изучение схемы при расчетах платежными поручениями. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным выплатам.

дипломная работа , добавлен 08.07.2017


Политика банка в сфере обслуживания юридических лиц. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в Кузбасском филиале ОАО "УРСА Банк". Особенности предоставления услуг юридическим лицам. Открытие и ведение расчетных счетов клиентов.

дипломная работа , добавлен 25.12.2015


Анализ существующих плановых тарифов на расчетно-кассовое обслуживание и обоснование объемов расчетно-кассовых операций в банке. Доходы и расходы банка от данных операций, направления и принципы их учета. Пути повышения эффективности кассовых операций.

клиентов

Расчетно-кассовое (операционное) обслуживание клиентов – это груп-

па банковских услуг, связанная с проведением банком кассовых операций и

безналичных расчетов по счетам клиентов и без открытия счета.

В настоящее время эти виды банковских операций являются, пожалуй,

наиболее жестко и подробно регламентированными законодательно-

нормативными актами РФ. Наиболее весомую роль в правовом регулирова-

нии операционной деятельности банка играют Гражданский кодекс РФ и На-

логовый кодекс РФ.

Гражданским кодексом РФ определены понятия банковского вклада и

банковского счета (главы 45 и 44 соответственно), основные правила их от-

крытия и осуществления расчетов, принципы начисления процентов по вкла-

дам. Налоговый кодекс РФ регламентирует обязанности налогоплательщиков

и банков, связанные с открытием счетов и совершением расчетов, ответст-

венность этих лиц за нарушения требований Кодекса, права и обязанности

налоговых органов при осуществлении контроля за этими операциями, а

также утверждает порядок налогообложения операций коммерческих банков,

в том числе в части налогообложения материальной выгоды в части процен-

тов по ссудам и вкладам.

Кроме того, надзорными органами (Федеральной Налоговой Службой

РФ, Банком России, Федеральной службой по финансовому мониторингу РФ,

Федеральной антимонопольной службой и др.) разработан целый ряд норма-

тивных актов, конкретизирующих положения законодательной базы и дета-

лизирующих порядок проведения тех или иных операций.

В соответствии с требованиями инструкции Банка России № 28-И, ли-

цевой счет открывается клиенту на основании двустороннего договора бан-

ковского счета (вклада), заключенного между клиентом и банком. Следует

отметить, что в отличие от иных договоров банковского счета, договор вкла-

да физического лица является публичной офертой, т.е. заключается в форме

присоединения физического лица к одному из видов вкладов, объявленных

банком к приему на определенных условиях. Согласно инструкции № 28-И

банк обязан разработать внутрибанковские правила открытия счетов и не-

укоснительно их соблюдать.

При заключении договора банковского счет банк должен проверить

правоспособность клиента, с которым заключается договор, и полномочия

его представителей на совершение этого действия. В этих целях клиент пред-

ставляет в банк комплект документов, которые в дальнейшем формируют так

называемое юридическое дело клиента. В этот комплект, как правило, вхо-

дят следующие документы:

1. для юридических лиц:

Учредительные документы

Свидетельства о регистрации, присвоении ИНН, выписка из Единого

государственного реестра юридических лиц

Приказы о назначении лиц, уполномоченных распоряжаться счетом,

доверенности на них

Иные документы (лицензии, положения и др.) при их наличии

2. для индивидуальных предпринимателей

Свидетельства о регистрации и присвоении ИНН

Выписка из Единого государственного реестра ИП

Копия паспорта клиента

Иные документы (лицензии, заявления, доверенности и др.) при их

3. для физических лиц

Копия паспорта клиента

Иные документы (заявления, доверенности и др.) при их наличии

Для всех типов клиентов обязательными элементами юридического де-

ла являются договор банковского счета (вклада), анкета клиента (или иные

документы, свидетельствующие об идентификации клиента), карточка об-

разцов подписей и оттиска печати (при ее наличии).

Деятельность по идентификации клиентов проводится банками в рам-

ках требований Федерального Закона №115-ФЗ от07.08.2001. Согласно этому

закону, банки обязаны на постоянной основе проводить идентификацию сво-

их клиентов и их операций и выгодоприобретателей по ним в целях выявле-

ния лиц и операций, возможно связанных с финансированием терроризма и

отмыванием преступных доходов.

Карточка образцов подписей и оттиска печати содержит подписи лиц,

уполномоченных распоряжаться счетом клиента, в том числе первую под-

пись (руководителя организации, либо клиента – индивидуального предпри-

нимателя, физического лица) и вторую подпись (главного бухгалтера) при

его наличии. Кроме того, право первой и второй подписи может быть также

предоставлено иным лицам на основании доверенности. Карточка должна

быть заверена либо нотариально, либо уполномоченным сотрудником банка.

В дальнейшем при проведении операций по счету подписи уполномоченных

лиц клиента и оттиск печати (при наличии), проставленные в документе, све-

ряются с образцами в карточке.

Об открытии, закрытии, изменении счетов клиентов – юридических

лиц и индивидуальных предпринимателей (за исключением депозитных и

накопительных счетов) согласно Налогового кодекса банк обязан сообщить в

налоговый орган по месту своей регистрации в течение 5 рабочих дней с да-

ты открытия (закрытия, изменения) счета.

Расчетно-кассовые операции производятся банками при условии опла-

ты клиентами установленных комиссий. Размер комиссий устанавливается

тарифами банка в зависимости от видов и порядка проведения операций. Та-

рифы банка являются неотъемлемой частью договора банковского счета.

Кассовое обслуживание клиентов производится банком в соответствии

с требованиями Положения Банка России № 199-П. В этих целях банк дол-

жен располагать кассовым узлом, оборудованным и укрепленным в соответ-

ствии с установленными указанным положением требованиями, и состоящим

из приходной, расходной касс, кассы пересчета, хранилища и иных подраз-

Кассовые операции с юридическими лицами и индивидуальными пред-

принимателями проводятся банками по лицевым счетам, открытым клиен-

там. Приходные операции в российских рублях оформляются объявлением

на взнос наличными, расходные операции в рублях оформляются денежными

чеками. Кроме того, юридические лица и ИП имеют право использовать для

совершения кассовых (и безналичных) операций банковские карты. Оформ-

ление кассовых операций юридических лиц с использованием банковских

карт производится в соответствии с установленной практикой (чеками бан-

коматов, наличными чеками, выдаваемыми в пунктах выдачи наличных, и

др.). Кассовые операции юридических лиц в иностранной валюте оформля-

ются приходными и расходными кассовыми ордерами. Кроме того, юридиче-

ские лица имеют право сдавать денежную наличность в кассу банка в поряд-

ке инкассации.

Кассовые операции физических лиц оформляются приходными и рас-

ходными кассовыми ордерами, а в случае проведения их с использованием

банковских карт – документами, формируемыми в соответствующем устрой-

стве (чек банкомата, слип-чек импринтера и др.).

Следует сказать, что в отличие от юридических лиц и индивидуальных

предпринимателей клиенты – физические лица имеют право также совершать

кассовые операции в банке без открытия счета. В этом случае вместо счета

клиента банк проводит операции в корреспонденции с транзитными счетами. В таком порядке кли-

енты – физические лица могут проводить операции по оплате налогов и сбо-

ров, коммунальных услуг и услуг связи и т. д., пополнять счета третьих лиц в

иных банках, а также проводить переводы без открытия счета (когда счета не

открываются ни отправителю, ни получателю перевода).

Согласно нормативным актам Банком России устанавлива-

ется порядок проведения и оформления различных форм безналичных расче-

тов. Для проведения безналичных расчетов банк определяет операционное время – период рабочего дня, на протяжении которого расчетные документы, принятые от клиентов, обрабатываются и проводятся по счетам клиентов текущим рабочим днем, а за пределами которого обработка расчетных документов производится датой следующего рабочего дня. В целях проведения межбан-

ковских расчетов коммерческие банки открывают корреспондентские счета в

расчетно-кассовых центрах Банка России, а также в иных кредитных органи-

зациях. Идентификация банка как участника межбанковских расчетов произ-

водится на основании наименования и БИК (банковского идентификацион-

ного кода), присвоенных банку либо его филиалам при регистрации в Банке

Очередность списания средств со счета клиента в случае их недоста-

точности для полной оплаты определяется статьей 855 ГК РФ, которая гла-

«Статья 855. Очередность списания денежных средств со счета

1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна

для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих

средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений кли-

ента и других документов на списание (календарная очередность), если иное

не предусмотрено законом.

2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения

всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуще-

ствляется в следующей очередности:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным доку-

ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со

счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного

жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным доку-

ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств

для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, рабо-

тающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате воз-

в третью очередь производится списание по платежным документам,

предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расче-

тов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (кон-

тракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации,

Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязатель-

ного медицинского страхования;

в четвертую очередь производится списание по платежным докумен-

там, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчис-

ления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

Федеральными законами от 26.03.1998 N 42-ФЗ (ст. 17), от 22.02.1999

N 36-ФЗ (ст. 23), от 31.12.1999 N 227-ФЗ (ст. 35), от 30.12.2001 N 194-ФЗ (ст.

37), от 24.12.2002 N 176-ФЗ (ст. 32), от 23.12.2003 N 186-ФЗ (ст. 31), от

23.12.2004 N 173-ФЗ (ст. 26), от 26.12.2005 N 189-ФЗ (статья 26) установлено,

до внесения в соответствии с решением Конституционного Суда Российской

Федерации изменений в пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса Россий-

ской Федерации, при недостаточности денежных средств на счете налогопла-

тельщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списа-

ние средств по платежным документам, предусматривающим платежи в

бюджет и государственные внебюджетные фонды, а также перечисление де-

нежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по

трудовому договору (контракту), производятся в порядке календарной оче-

редности поступления документов после перечисления платежей, отнесен-

ных указанной статьей Гражданского кодекса Российской Федерации к пер-

вой и второй очередности.

в пятую очередь производится списание по исполнительным докумен-

там, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь производится списание по другим платежным доку-

ментам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной оче-

реди, производится в порядке календарной очередности поступления доку-

Рассмотрим основные отличия в проведении безналичных расчетов

юридических и физических лиц в рублях.

При проведении расчетов в порядке инкассо с участием физических

лиц не применяются платежные требования. Расчеты с участием физических

лиц в порядке инкассо на основании и закона, и договора, и исполнительных

документов оформляются инкассовыми поручениями.

Кроме того, при недостаточности средств на счете физического лица

для полной оплаты предъявленных документов картотека документов, не оп-

лаченных из-за отсутствия средств на счете (картотека 2) не ведется, а не оп-

лаченные полностью или частично документы возвращаются выставившим

их лицам. Картотека документов, ожидающих разрешения на проведение

платежа (картотека 1), к счетам физических лиц также не формируется.

Следует отметить, что физическим лицам дано право представлять в

банк не платежные поручения, а заявления в простой письменной форме, на

основании которых оформляется платежное поручение за подписями банка

на списание средств со счета физического лица. В назначении платежа такого

кладывается к данному расчетному документу.

Еще одно особенностью безналичных расчетов с участием физических

лиц является возможность перечисления средств со счета одного юридиче-

ского лица в адрес нескольких физических лиц одним платежным поручени-

ем на общую сумму с приложением реестра, в котором указываются кон-

кретные получатели, их номера счетов и причитающиеся им суммы.

Безналичные расчеты в иностранной валюте проводятся банками с уче-

том требований иных нормативных актов банка России, а также сложившей-

ся международной практики расчетов и правил международных платежных

Вопросы по лекции:

1. Охарактеризуйте роль расчетно-кассового обслуживания клиентов в фор-

мировании доходов банка.

2. Перечислите основные формы безналичных расчетов и дайте их краткую

характеристику.

3. Опишите различия в технологии расчетно-кассового обслуживания физи-

ческих и юридических лиц.

в целях осуществления расчетных и кассовых операций? Почему?